25.01.2024 12:58 - Опубл.: glavbuhus - Просм.: 180 - Налоги
23 января Замоскворецкий суд Москвы отправил в СИЗО блогера Елену Блиновскую из-за нарушения условий домашнего ареста. "Ходатайство следствия удовлетворить, избрать в отношении Блиновской меру пресечения в виде заключения под стражу на срок до 26 апреля", - огласил решение судья. После оглашения Блиновская была взята под стражу в зале суда. Прокуратура Москвы позднее уточнила, что Блиновская после решения суда помещена в СИЗО-6.
Что произошло?
Следователь в ходе прений в Замоскворецком суде сообщил, что Блиновская грубо нарушила условия домашнего ареста, пригласив на предновогоднюю вечеринку 15 человек, среди которых был свидетель по ее уголовному делу. Он добавил, что на вечеринке было много "дорогостоящих развлечений", в то время как блогер не спешит погашать налоговую задолженность. Сама Блиновская по двум новым эпизодам вину не признала.
Какие новые эпизоды инкриминиваны Блиновской?
Ранее Следственный комитет предъявил Блиновской два новых эпизода обвинения:
1. Неправомерный оборот средств платежей (часть 1 статьи 187 УК РФ). По данным следствия, не позднее 2019 года Блиновская получила электронные ключи юрлиц для "неправомерного осуществления переводов денежных средств с расчетных счетов обществ". "Блиновская неоднократно без их ведома использовала данные электронные ключи, которыми распоряжалась в своих целях".
2.Совершение преступления группой лиц, группой лиц по предварительному сговору, организованной группой или преступным сообществом (преступной организацией), заранее договорившиеся о совместном совершении преступления(часть 2 статьи 35 УК РФ).
В чем изначально обвиняли Блиновскую?
По данным СК, Блиновская получала большой доход от реализации учебных курсов и тренинг-марафонов, не желая "переходить на общую систему налогообложения и уплачивать предусмотренные данным налоговым режимом НДС и НДФЛ".Кроме того, по версии следствия, она привлекла к реализации преступной схемы неустановленных лиц. Она не уплатила за 2019-2021 годы налоги на общую сумму свыше 918 миллионов рублей.
Прокуратура отмечала, что Блиновская также легализовала незаконно полученные 43 миллиона рублей, оплатив автомобиль мужа, закупив оборудование для фирм супруга и сестры, работу музыкального артиста и праздничное мероприятие в августе 2021 года.
Позднее фигурантом дела стал и ее муж Алексей Блиновский. Ему избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий, не позволяющая пользоваться связью и интернетом, но в передвижениях его не ограничили.
ИТОГО:
Судя по информации исключительно из открытых источников, Блиновской предъявлены обвинения:
1. по ст. 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов). Возможно и/или ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией);
2. по ст. 174 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем);
3. по ст. статьи 187 УК РФ (Неправомерный оборот средств платежей).
4. по ст. статьи 35 УК РФ (Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления).
Как всё это могло произойти?
Наиболее вероятный сценарий заключается в том, что некие налоговые "оптимизаторы - консультанты" посоветовали Блиновской схему "оптимизации бизнеса", а проще говоря - его дробление. Хотя, принимая во внимание "коуческий" характер деятельности Блиновской, может она и сама всё так чудесно придумала. Может и другим советовала.... небезвозмездно... Значения особого это не имеет.
История с применением этой "схемы" тянется еще из далёких 90-х, давно была похоронена с почестями, но как ни странно не теряет актуальности в определённых кругах и ныне.
Суть схемы проста и незатейлива. Наверное поэтому она так притягательна для людей искренне верящих, что важнее казаться чем быть.
Учитывая, что субъекты предпринимательской деятельности применяющие УСН ограничены выручкой и стоимостью ОС, эта самая выручка распределяется на несколько ИП зарегистрированных на технических участников этой схемы (в миру на "мурзилок"), а также родственников, которые, по сути, те-же "мурзилки".
Формально всё выглядит превосходно. Все участники схемы укладываются в лимиты и платят в бюджет законные 6% (а кое-где и меньше) от оборота.
Но есть проблема, на которую стараются не обращать внимание ни "оптимизаторы", ни сами участники.
Проблема.
Проблема заключается в том, что уклонение от уплаты налога всегда сопряжено с легализацией денежных средств приобретенных преступным путем. По вполне понятным причинам полученные от "экономии" на уплате налогов деньги будут потрачены на личные нужды или будут вложены в валюту или недвижимость, а это уже преступное деяние установленное ст. 174 УК РФ.
Зачастую в схему дробления вовлекаются технические участники, которые понятия не имеют о происходящем поскольку ключи ЭЦП, банковские логины и пароли и тп. находятся у выгодоприобретателя схемы. С помощью этих финансовых инструментов выгодоприобретатель схемы распределяет финансовые потоки. А это уже третье и четвертое преступное деяние установленные стст. 35 и 187 УК РФ.
Выводы.
Налоги нужно исчислять и платить правильно, не слушать сомнительных "оптимизаторов" и не заниматься самодеятельностью.
Уплата налогов не гарантирует прекращение уголовного преследования при наличии признаков создания преступной схемы. ПРОДОЛЖЕНИЕ.
